Cómo calcular el IVA: qué es, tipos de IVA y exenciones

Si eres autónomo o estás iniciando un negocio, sin lugar a dudas te habrás planteado cómo calcular el IVA. Esta tarea puede resultar un cálculo sencillo cuando se trata de añadir el impuesto sobre el valor añadido a la venta de nuestro servicio. Pero puede resultar algo más complejo cuando se trata de añadir el IVA a los productos o servicios, sobre todo si comercializamos productos con distintos tipos de IVA.

En este artículo te explicaremos de manera sencilla cómo calcular el 21% de IVA en España, una operación que lo ideal sería que no hicieses de manera manual para cada factura, sino utilizando un programa de facturación online como myGESTIÓN que te haga el cálculo automáticamente. Pruébalo aquí.

¿Qué es el IVA?

Lo primero que debes tener claro es qué es el IVA. Se trata del Impuesto sobre el Valor Añadido, o a veces también llamado Impuesto sobre el Valor Agregado.

Se trata de un impuesto indirecto cuyo objetivo es gravar el consumo. Todos los profesionales autónomos y empresas que venden productos y servicios, salvo excepciones, deben hacer facturas con IVA.

Cómo se calcula el IVA de un producto o servicio

Aunque calcular el IVA de una cantidad es sencillo, algunos pueden tener algunas dudas sobre cómo hacerlo, especialmente si eres extranjero y no conoces muy bien cómo funciona el VAT en España, o si eres un nuevo autónomo.

Veamos cuál es la operación para calcular el IVA de un producto o servicio. En España el tipo general del IVA es al 21% en el momento de escribir este artículo.

Por tanto, para hacer este cálculo tienes que añadirle un 21% a la base imponible o precio del bien o servicio sin IVA.

Por ejemplo, supongamos que eres un profesional del sector de publicidad, y has hecho un servicio a tu cliente por valor de 200 euros. El precio final que le debes dar a tu cliente es 200 + IVA.

200 + IVA (21%) = 242 euros

Se puede calcular el IVA en Excel de manera sencilla si multiplicas el precio del producto por 0,21. Para calcular el precio del producto o servicio con IVA incluido, sólo tendrás que sumar Base Imponible + IVA.

Cómo calcular el IVA de un total

Si te preguntas cómo calcular el IVA de un total, la respuesta es también bastante sencilla. Tú sabes que el precio final es de 242 euros y que el porcentaje de IVA aplicado es del 21%. Por tanto, primero deberás calcular cuál es la base imponible (X):

X * 1,21 = 242 euros

242 / 1,21 = 200 euros

IVA = Precio final - Base imponible

IVA = 242 - 200

Total IVA = 42 euros

Serían 42 euros de IVA. Así es como se calcula el IVA en una factura. No obstante, ten en cuenta que si es una factura de compra, tu proveedor está obligado a desglosar el IVA en la factura, por lo que no necesitarías calcularlo directamente. Sólo necesitas calcularlo para reflejarlo en tus facturas y poder hacer las liquidaciones trimestrales y anuales del IVA con Hacienda.

En este apartado te estamos enseñando únicamente cómo añadir el IVA a tu producto o servicio. Pero debes tener en cuenta que en algunos casos tus facturas deben tener retención del IRPF (que en España es del -15% y un 7% si eres nuevo autónomo y te encuentras en el año que te diste de alta, o los dos siguientes ejercicios). Descubre cómo hacer facturas rápido sin hacer todos estos cálculos.

Tipos de IVA en España

Hemos visto que la operación de calcular el IVA es muy sencilla, pero no todos los productos y servicios se gravan al 21%, que sería el tipo general. Hay diferentes tipos de IVA, según la Ley 37/1992 o Ley del IVA. Concretamente, son los siguientes:

• General: 21%


• Reducido: 10%


• Superreducido: 4%

Bienes y servicios con IVA al 21%

Es el tipo de IVA por defecto, con lo que afectará a todos los demás bienes y servicios que no se encuentren en las otras categorías, salvo aquellos bienes y servicios exentos de IVA.

Bienes y servicios con IVA reducido al 10%

• Agua (de riego para agricultura, o agua potable)


• Bienes vinculados con actividades ganaderas, forestales o agrícolas. Por ejemplo, herbicidas o semillas.


• Productos alimentarios para el consumo de humanos o animales (salvo las bebidas con alcohol).


• Aparatos cuyo objetivo es suplir problemas físicos (por ejemplo, las gafas o las prótesis).


• Arrendamientos de inmuebles con opción a compra.


• Transporte de viajeros y transporte de equipajes por cualquier medio.


• Actividades relacionadas con la asistencia sanitaria o dental.


• Todas las actividades de hostelería y restauración, así como suministro de bebida y comida.


• Reparaciones y reformas de bienes inmuebles, como viviendas o garajes.

Bienes y servicios con IVA superreducido al 4%

• Productos de alimentación básica: aquí se incluyen la leche, el pan, el queso, la harina, los huevos, las frutas, verduras y hortalizas, legumbres y tubérculos.


• Medicamentos y sustancias medicinales para humanos


• Libros y prensa que no sean con objetivo promocional.


• Viviendas de protección oficial.


• Prótesis e implantes para personas con minusvalía.


• Vehículos a motor para personas de movilidad reducida.


• Servicios de asistencia a domicilio, atención en residencias y centros de día.

Bienes y servicios exentos de IVA

Existen algunos bienes y servicios que se encuentran exentos de IVA. Es el caso de la asistencia médica y sanitaria profesional, los servicios de mediación para personas físicas, la compra de sellos de correos, las operaciones de seguros, los productos financieros y la docencia homologada en centros de enseñanza oficiales, públicos o privados. También las operaciones de arrendamiento de viviendas de protección oficial cuando vayan a ser destinadas a vivienda habitual.

Calcula el IVA fácilmente con un programa de facturación

Cuando tienes miles de productos en una tienda, necesitas poder calcular el IVA automáticamente y no de manera manual.

Por esto, aunque sepas cómo se calcula el IVA, nosotros te recomendamos que automatices este proceso con un software de gestión ERP online como myGESTIÓN.

Es muy sencillo de utilizar y resulta la solución perfecta para autónomos y pequeños empresarios, tanto si haces unas pocas facturas mensuales como si generas un alto volumen de facturas con IVA.


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