Fiscalidad de una PYME, ¿qué tener en cuenta?

La fiscalidad de una PYME es un aspecto esencial para cumplir con las obligaciones tributarias y evitar posibles sanciones de Hacienda. Llevar los impuestos al día es clave para que no te lleves sustos con la tesorería y puedas hacer una buena gestión de tu negocio.

En este post vamos a darte algunas ideas para que puedas controlar la fiscalidad de tu empresa de manera eficaz, sin errores y con la ayuda de un software de gestión contable.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de una PYME?

Una pequeña y mediana empresa, es una entidad mercantil que tiene un volumen de negocio determinado (por debajo de los 50 millones de euros de facturación, o balance general de 43 millones) y no supera los 250 empleados.

Estos son los Impuestos que corresponden pagar a las PYMEs en España según la legislación tributaria actual. Hay algunos impuestos en los que la pequeña y mediana empresa no paga directamente el impuesto, sino que lo recauda.

Impuesto de Sociedades

Dentro de las obligaciones fiscales de este tipo de entidades mercantiles, se encuentra el pago del Impuesto de Sociedades, que es un tributo de carácter directo y cuya base imponible es determinada por la diferencia entre ingresos y gastos.

El tipo de gravamen que pagan las PYMEs en concepto de Impuesto de Sociedades en España es actualmente del 25%, pero puede verse reducido al 15% para las entidades de reciente creación que tengan una actividad económica. Hay que tener en cuenta también que si no has obtenido beneficios (es decir, tus gastos han sido igual o superiores a tus ingresos), no pagarás el Impuesto de Sociedades.

Como te puedes imaginar, es enormemente importante llevar una contabilidad y gestionar y almacenar correctamente las facturas de ingresos y gastos. De este modo, podrá determinarse de manera adecuada cuánto paga tu PYME de Impuesto de Sociedades.

Impuesto de Actividades Económicas

Por otra parte, hay que tener en cuenta otros impuestos que tienen relación con las PYMEs, como es el caso del IAE. El Impuesto de Actividades Económicas sólo se paga cuando se ha superado la facturación de 1 millón de euros.

Una gran parte de las pequeñas y medianas empresas no alcanzan este nivel de facturación en un año, por lo que nunca suelen pagar el IAE.

IVA

El Impuesto sobre el Valor Añadido es un impuesto indirecto, donde las pequeñas y medianas empresas o cualquier autónomo, o entidad con una actividad económica, sólo realizan la labor de recaudación para Hacienda.

Es decir, las empresas realizan facturas con IVA y sus clientes pagan el IVA de dichas facturas a la empresa, que luego debe presentar el modelo 303 y el modelo 390 para hacer la declaración del IVA y pagar lo que corresponda.

Aquí es importante distinguir entre IVA soportado e IVA devengado, ya que las PYMEs pueden descontar el IVA que ellas a su vez han pagado en las facturas de gasto.

IRPF

¿Pagas las PYMEs el IRPF? Lo cierto es que no, ya que el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas obliga únicamente a las personas físicas. En esto una PYME es distinta de muchos autónomos que como personas físicas pagan el IRPF y no el Impuesto de Sociedades.

Lo que sí hay que tener en cuenta es que una empresa puede tener también la obligación de pagar a Hacienda las facturas que haya recibido con retenciones del IRPF, en el caso de trabajar con autónomos que lo apliquen en sus facturas. Esto se presenta en los modelos 111 y 190. Por otra parte, si la empresa tiene empleados, también deberá pagar el IRPF a cargo de la empresa e ingresar también en Hacienda el IRPF a cargo del trabajador.

¿Cómo gestionar mejor los impuestos de tu PYME?

El pago de los impuestos de una PYME puede convertirse en un quebradero de cabeza si estás gestionando tu negocio de manera manual.

Hay algunos aspectos muy importantes que deberías tener en cuenta a la hora de no equivocarte con tus impuestos.

Haz las facturas con un software de facturación

No hagas las facturas manualmente, porque luego tendrás que calcular de manera manual los ingresos y los gastos en los que hayas incurrido.

Lo mejor es automatizar el cálculo de tus beneficios y llevar la gestión de la contabilidad con un software de gestión empresarial como myGESTIÓN.

Presenta tus impuestos automáticamente

Presenta los modelos de Impuestos del IS, IVA, IRPF o cualquier otro impuesto de manera automática, sin tener que rellenar manualmente los modelos. De esta forma, te ahorras mucho tiempo y evitas cometer errores humanos que puedan dar lugar a la necesidad de rectificar las declaraciones, algo que si haces fuera de plazo es objeto de sanción.

Con un software de gestión de contabilidad se pueden rellenar y presentar los impuestos de tu PYME de manera automatizada.

Desde myGESTIÓN te invitamos a darte ya de alta gratis y descubrir las ventajas de nuestro software de gestión para PYMEs.


Etiquetas: impuestos autónomos