Diferencia entre liquidez y solvencia de una empresa

Uno de los aspectos esenciales que debes tener en cuenta a la hora de analizar el estado de las cuentas de tu negocio es la diferencia entre liquidez y solvencia. Que tu empresa cuente con suficiente dinero líquido no significa necesariamente que sea solvente, y puede tener solvencia aunque no posea una gran liquidez.

¿Es mi empresa líquida? ¿Es mi empresa solvente? A lo largo de este post vamos a mostrarte la diferencia entre liquidez y solvencia para que puedas tener una visión clara de la salud financiera de tu empresa.

¿Qué es la liquidez de una empresa?

La liquidez de una empresa refleja la capacidad de cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo. Es un elemento fundamental del activo circulante, del que ya te hablamos en otra ocasión.

Una empresa que tenga dinero líquido podrá hacer frente al pago de facturas, nóminas o deudas con fecha de vencimiento del mismo ejercicio. Cuando dispones de liquidez, tu empresa puede operar sin necesidad de endeudarse o suspender el funcionamiento normal de su actividad.

La liquidez nos aporta flexibilidad a la hora de tomar decisiones financieras, ya que si por ejemplo debes realizar un anticipo o una inversión, cuentas con el dinero suficiente para poder llevarlo a cabo.

Para conocer la liquidez de una empresa, existen diferentes ratios de liquidez que pueden servirte como base para tener un conocimiento de este dato.

Índice de liquidez corriente = Activo corriente / Pasivo corriente

Cuando el resultado es mayor que uno, eso quiere decir que la empresa cuenta con suficientes recursos líquidos para hacer frente a sus deudas de corto plazo, mientras que un valor inferior a 1 puede indicar dificultades financieras.

Las dificultades financieras no necesariamente significan que la empresa no sea solvente. Una empresa puede tener un alto nivel de facturación y generar beneficios, pero que esté experimentando en un momento dado una serie de dificultades de liquidez porque tiene que adelantar dinero a proveedores o ha tenido que realizar grandes desembolsos para la compra de activos.

Si estás preocupado por el estado de la liquidez de tu empresa, te recomendamos leer el post ¿Qué hacer para conseguir más liquidez en tu negocio?

¿Cuál es la diferencia entre solvencia y liquidez?

La solvencia, en cambio, muestra si una empresa puede sostenerse financieramente en el tiempo. Es decir, si es estable y no presenta un riesgo de quiebra o incumplimiento de las obligaciones de pago a largo plazo.

Una empresa que no es solvente es aquella que, aunque cuente con liquidez para hacer frente a sus pagos más inmediatos, no pueda hacer frente a la cantidad de deuda a largo plazo que tiene acumulada, ni siquiera vendiendo sus activos.

Cuando una empresa carece de solvencia, tampoco es inteligente tomar decisiones financieras que impliquen realizar más gastos o asumir riesgos elevados, ya que aumentaría todavía más la deuda y llegaría un momento en el que probablemente la empresa tampoco dispondría de liquidez.

Cuando las empresas carecen de solvencia y empiezan a vencer los plazos de las facturas o retrasa sus nóminas, dicha empresa pierde su capacidad operativa y se va descapitalizando hasta el punto de caer en quiebra.

Para calcular la solvencia, podemos comparar indicadores financieros como el activo y el pasivo, de manera que podamos ver si la empresa cuenta con suficientes recursos para cumplir con sus compromisos en el largo plazo.

El cálculo de la solvencia de una empresa se realiza a través de indicadores financieros que comparan los activos y pasivos, reflejando si la empresa o persona tiene recursos suficientes para cumplir con sus compromisos de largo plazo. El proceso es sencillo y se puede calcular mediante la siguiente fórmula.

Solvencia = Activos totales / Pasivos totales

Si el resultado es superior a 1, significa que los activos totales son superiores a los pasivos, por lo que el índice de solvencia sería positivo. En cambio, si el resultado es inferior a 1, significa que los pasivos totales son superiores a los activos, por lo que la empresa tendría problemas de solvencia.

Aquí es importante además que se pueda averiguar el nivel de endeudamiento de la empresa, ya que si éste es elevado, significa que una parte importante de los activos está siendo financiada por financiación externa (préstamos, deudas…), lo que reflejaría un alto riesgo financiero que puede acabar por descapitalizar el patrimonio de la empresa. En este caso, la fórmula sería la contraria.

Índice de endeudamiento = Pasivos totales / Activos totales

Cuanto el valor de esta fórmula es alto, significa que la empresa tiene una alta dependencia de la financiación externa, ya que una parte importante de los activos está siendo financiada con deuda.

Hay diversas preguntas que puedes hacerte a la hora de valorar la solvencia y viabilidad de tu empresa. Te invitamos a que leas el post ¿Cómo saber si mi negocio está funcionando?

Analiza y mejora la liquidez y solvencia de tu negocio para potenciar tu éxito

La toma de decisiones estratégicas para mejorar la liquidez y solvencia de una empresa dependen de un análisis exhaustivo de los datos.

Sin datos no es posible tomar decisiones eficaces, porque desconocemos la realidad de nuestro negocio.

Tanto la liquidez como la solvencia están reflejadas en la contabilidad, ya que se derivan de los datos reportados en los estados financieros. Contar con un software de gestión de contabilidad que te permita calcular tus estados financieros te dará una visión precisa y completa de la situación de tu negocio en lo que respecta a la solvencia y la liquidez.

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